В конце первого полугодия 2017 года ставки по ипотеке в России упали до рекордно низких значений, а объем предоставленных кредитов увеличился почти на 16% по сравнению с прошлым годом. Значит, пора поговорить о том, чем может порадовать ипотечных заемщиков российская налоговая служба.
В июне 2017 года в России было зафиксировано минимальное (за всю историю отечественной ипотеки) значение средневзвешенной ставки по рублевым ипотечным кредитам – 11,11%, сообщил Банк России.
В сообщении на сайте ЦБ говорится, что за шесть месяцев этого года банки выдали населению ипотечные кредиты на 773 млрд рублей, из них только в июне – на 157,6 млрд рублей. Если сравнивать эти суммы с аналогичными показателями прошлого года, то видно, что объем выдачи ипотеки в России вырос на 16%. В целом же, по данным ЦБ, портфель ипотечных жилищных кредитов на начало второго полугодия 2017 года составил 4,671 трлн рублей.
И, приобретая квартиру с привлечением банковского ипотечного кредита, не забывайте, что теперь вы получаете право на возмещение части понесенных расходов. А возмещенные суммы окажутся очень кстати для ремонта или внесения очередных платежей по ипотеке.
Бонус от государства
Согласно Налоговому кодексу РФ добросовестные налогоплательщики могут претендовать на социальные и имущественные налоговые вычеты – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку.
Проще говоря, налоговый вычет – это сумма, с которой гражданину вернут уплаченный им в казну 13-процентный налог.
С 2014 года максимальный налоговый вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, соответственно, максимальная сумма налога к возврату будет равна 13% от 2 млн или 260 тыс. рублей.
Кроме того, налоговый вычет предоставляется и на выплаченные банку проценты (с 2017 года максимальная сумма вычета – 3 млн рублей, максимальная сумма к возврату – 390 тыс. рублей).
Кому полагается?
Право на вычет в зависимости от его вида получают различные категории лиц. Объединяют их два момента: российское гражданство и официальные регулярные доходы, облагаемые налогом по ставке 13% (НДФЛ).
При покупке жилья право на получение налогового вычета и его размер не зависят от того, готовое жилье приобретается или строящееся – главное, чтобы оно находилось на территории России. Если квартира покупается по договору долевого участия в строительстве (ДДУ), подавать документы на вычет можно после подписания акта приема-передачи. При покупке готового жилья (в том числе, и от застройщика) – после государственной регистрации права собственности.
После 2014 года при приобретении квартиры супругами каждому из них доступен максимальный вычет в 2 млн рублей. Получить его можно, даже если жилье оформлено в собственность только одного из супругов. При этом Налоговый кодекс разрешает обоим супругам использовать право на вычеты как полностью, так и частично, распределяя их между собой в любой пропорции (вплоть до соотношения 0% и 100%).
При приобретении жилья в долевую собственность родителями и детьми, родителям предоставляется право получить налоговый вычет и за долю ребенка. При этом сам ребенок, достигнув совершеннолетия, может купить собственную недвижимость и тоже воспользоваться правом на вычет.
Когда не полагается?
Нужно иметь в виду, что при подаче документов на налоговый вычет после покупки квартиры в ипотеку возмещению подлежит часть фактически понесенных расходов – это может быть как первоначальный взнос, так и часть погашенного основного долга и процентов. Предстоящие платежи при расчете не учитываются.
Права на возмещение НДФЛ не дают потребительские кредиты, даже если они были потрачены на покупку жилья.
Если сделка по покупке-продаже недвижимости была совершена между близкими родственниками (родители и дети, братья и сестры), понесенные в рамках такой сделки расходы также не дадут права на налоговый вычет.
Не будут покупателю жилья возмещаться налоги и в случае, если расходы на приобретение жилья оплачивались третьими лицами, работодателем или бюджетами разных уровней. При этом военнослужащие – участники программы «Военная ипотека» имеют право на возмещение НДФЛ, если при приобретении квартиры в рамках этой программы помимо бюджетных средств вкладывали и собственные средства.
За какой период?
Возместить налог можно только с доходов, которые налогоплательщик получал в последние три года. То есть, если документы на налоговый вычет были поданы в 2017 году, при расчете возмещаемой суммы будут учитываться доходы за 2014-2016 годы.
Так, например, НДФЛ не удерживается из пенсий, поэтому пенсионеры в большинстве случаев не имеют прав на получение налогового вычета. Однако, если человек вышел на пенсию в том же году, в котором подал документы на предоставление налогового вычета, с купленной в ипотеку квартиры, а три предыдущих года работал – налоговый вычет ему будет предоставлен.
При этом пенсионеры получают доход, с которого платят НДФЛ (например, от сдачи квартиры в аренду), вычет налогов – в том числе, и при покупке квартиры в ипотеку – предоставляется им на общих основаниях.
А если что-то не сходится?
Например, покупая жилье за 1,5 млн рублей, человек и хотел бы реализовать свое право на налоговый вычет – 195 тыс. рублей к возврату тоже сумма немаленькая – но опасается, что потом, когда придет время, он захочет купить квартиру побольше и подороже, а права на возмещение НДФЛ у него уже не будет.
В этом случае опасения напрасны: с 2014 года право на налоговый вычет ограничено не количеством покупок недвижимости, а максимальной суммой, которая, напомним, равна 2 млн рублей.
То есть можно возместить подоходный налог с суммы в 1,5 млн рублей, а в дальнейшем, улучшив свои жилищные условия, предъявить к вычету оставшиеся 500 тыс. рублей.
Надо учитывать при этом, что сумма налога к возврату за год не может превышать сумму, уплаченную налогоплательщиком в казну за тот же год. То есть если доход налогоплательщика составляет 600 тыс. рублей в год, а сумма налога на доходы, соответственно, — 78 тыс. рублей, то даже при наличии права на максимальный налоговый вычет вернуть за один год полную сумму налога не получится. Остаток причитающихся к возврату налогоплательщику средств перейдет на последующие годы – пока не будет произведен полный расчет.
Как получить налоговый вычет на квартиру, приобретенную по ипотеке?
Обращаться следует в налоговую инспекцию (ИФНС). Подавать документы на вычет по квартире в ипотеке можно в течение года в любое время.
Список документов на вычет при покупке квартиры
- паспорт
- выписка из ЕГРН
- договор о купле-продаже жилья или ДДУ с актом приема-передачи
- документы, подтверждающие расходы в полном объеме (квитанции, чеки и прочее)
- кредитный договор с банком и банковская справка о сумме уплаченных процентов (если привлекались заемные средства)
- справка 2-НДФЛ
- декларация 3-НДФЛ
Возмещать НДФЛ можно и через работодателя. При этом в территориальную ИФНС нужно подать те же документы (кроме декларации 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. В этом случае работодатель не удерживает с заработной платы сотрудника 13-процентный налог до исчерпания суммы, предназначенной к возврату.
